“零容忍”、银行欺诈与内控文化

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　　王君

　　开平大案，既有上下内外勾结贪污贿赂，又有挪用洗钱销赃灭迹。可谓“五毒”俱全。这里为行文方便，把各种通过不法手段掠夺银行资金的行为，权且统称为银行欺诈。

　　按照经济学的解释，只要欺诈带来的好处大于成本，就有欺诈发生的理由。对于当事者来说，欺诈的好处无须罗嗦，都是看得见的明晃晃的真金白银。但是成本就不那么明显，因为涉及到被发现的概率、惩罚的严重程度以及机会成本。假设每一起欺诈的惩罚都是极刑，但是被处以极刑的概率却足够低，欺诈还会发生。打个不恰当的比方，这就像虽然有空难发生，但大多数人还会选择乘坐飞机旅行一样。